内部稽核组织

内部稽核组织

依据本公司组织规程,稽核室隶属于董事会,设置稽核主管1人及资深高级专员1人。

内部稽核之运作

  1. 年度稽核计划之拟定与执行:

    对母公司及子公司依照年度稽核计划执行业务查核(含财务、风险管理及法令遵循暨其他重要事项)。

  2. 向董事会及审计委员进行报告:

    定期向审计委员会及董事会报告稽核工作情形。对主管机关、会计师、内部稽核所提列之查核缺失,及内部控制声明书所列应加强办理改善事项之改善情形,提报审计委员会及董事会。

  3. 内部控制制度自行查核督导:

    督导各单位订定内部控制制度之自行查核内容与程序。每年至少须办理一次自行查核,并督导及覆核各单位自行查核执行情形。于每会计年度终了后三个月内将内部控制制度声明书内容提报审计委员会及董事会通过后,揭露于本公司年报,并于主管机关指定网站办理公告申报。

  4. 对子公司内部控制作业之成效考核:

    定期对子公司内部控制作业之执行成效加以考核,并将结果提报审计委员会及董事会。

  5. 缺失事项追踪及控管:

    对主管机关、会计师、内部稽核单位所提列查核缺失,及内部控制制度声明书所列应加强办理改善事项,持续追踪覆查。